Branchenvergleich

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Current language: Deutsch (2018)

Sie sehen sich Informationen zu den folgenden Branchen an:

  • Öl und Gas – Exploration und Produktion Unternehmen, die sich auf den Abbau und die Produktion von Öl und Gas (Exploration & Produktion, E&P) spezialisiert haben, erforschen, beschaffen oder produzieren Energieträger wie Rohöl und Erdgas. Hierzu zählen die nachgelagerten Prozesse der Wertschöpfungskette für Öl und Gas. Unternehmen in der Branche erschließen konventionelle und unkonventionelle Öl- und Gasreserven. Dazu gehören u. a. Schieferöl- und/oder -gasreserven, Ölsande und Gashydrate. Zu den in diesem Standard behandelten Aktivitäten gehören die Erschließung von Onshore- und Offshore-Reserven. Die E&P-Industrie schließt Verträge mit Öl- und Gasdienstleistungsunternehmen zur Durchführung von E&P-Tätigkeiten und zur Nutzung von Dienstleistungen für Ausrüstung und Ölfelder ab.
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  • Vermögensverwaltung und -verwahrung Die Branche der Vermögensverwaltung und -verwahrung besteht aus Unternehmen, die Investitionsportfolios auf Kommissions- oder Gebührenbasis für institutionelle, private und vermögende Investoren verwalten. Darüber hinaus bieten Firmen in dieser Branche weitere Dienstleistungen wie Vermögensverwaltung, Private Banking, Finanzplanung sowie Anlageberatung und Wertpapier-Provisionsgeschäfte. Investitionsportfolios und -strategien können über mehrere Vermögensklassen diversifiziert, zu denen u. a. Eigenkapital-Anteile, festverzinsliche Wertpapiere und Hedgefondsanlagen gehören. Bestimmte Unternehmen betreiben auch Venture-Capital- und Private-Equity-Investitionen. Die Branche bietet essentielle Dienstleistungen für eine Reihe von Kunden – vom einzelnen Privatinvestor bis hin zu großen, institutionellen Investoren –, die bestimmte Investitionsziele erreichen möchten. Die Bandbreite der Anbieter reicht von großen multinationalen Vermögensverwaltern mit einer breiten Palette an Anlageprodukten, Strategien und Vermögensklassen bis hin zu kleinen spezialisierten Firmen, die Dienstleistungen für eine ganz bestimmte Marktnische anbieten. Während sich bei großen Unternehmen der Wettbewerb generell auf das Feld der für ihre Dienstleistungen erhobenen Bearbeitungsgebühren sowie auf die Performancekapazität konzentriert, konkurrieren kleinere Firmen üblicherweise auf Basis ihrer Fähigkeit, maßgeschneiderte Produkte und Dienstleistungen anzubieten, mit denen individuelle Kunden ihre Diversifizierungsbedürfnisse befriedigen möchten. Die Finanzkrise von 2008 und die nachfolgenden regulatorischen Entwicklungen haben deutlich gemacht, dass die sozialen Auswirkungen der Branche – gerechte Beratung der Kunden und Risikomanagement auf Körperschafts-, Portfolio- und Wirtschaftsebene – von großer Bedeutung sind. Außerdem hat die Branche angesichts ihres kollektiven Einflusses auf die Kapitalallokation die Verantwortung, Nachhaltigkeitsfaktoren in die Entscheidungsfindungs- und Managementprozesse einfließen zu lassen.
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Relevante Themen für beide Branchen (13 von 26)

Warum sind einige Themen ausgegraut? Die SASB-Standards unterscheiden sich je nach Branche und hängen von den verschiedenen Nachhaltigkeitsrisiken und -chancen innerhalb einer Branche ab. Die ausgegrauten Themen wurden während der Ausarbeitung der Standards nicht als Themen identifiziert, die aller Voraussicht nach den Unternehmenswert beeinflussen. Daher wurden sie beim Standard nicht berücksichtigt. Im Laufe der Zeit erhält das SASB Standards Board Marktfeedback, woraufhin der Standard um Themen ergänzt wird oder Themen gestrichen werden. Jedes Unternehmen entscheidet selbst darüber, ob ein Nachhaltigkeitsthema seine Fähigkeit beeinflusst, zum Unternehmenswert beizutragen. Der Standard ist für das typische Unternehmen in einer Branche konzipiert. Es ist jedoch denkbar, dass einzelne Unternehmen je nach ihrem individuellen Geschäftsmodell Angaben zu anderen Nachhaltigkeitsthemen machen.

Offenlegungsthemen

Welcher Zusammenhang besteht zwischen der allgemeinen Themenkategorie und Offenlegungsthemen? Die allgemeine Themenkategorie ist eine branchenunabhängige Version der Offenlegungsthemen, die in jedem SASB-Standard enthalten sind. Offenlegungsthemen entsprechen den branchenspezifischen Auswirkungen der allgemeinen Themenkategorie. Die branchenspezifischen Offenlegungsthemen bewirken, dass jeder SASB-Standard genau auf die Branche zugeschnitten ist. Die allgemeinen Themenkategorien sorgen für branchenübergreifende Vergleichbarkeit. Beispielsweise ist „Gesundheit und Ernährung“ ein Offenlegungsthema für die Branche „Alkoholfreie Getränke“, das einem branchenspezifischen Messwert für das allgemeine Thema des Kundenwohlergehens entspricht. Das Thema des Kundenwohlergehens hingegen ist in der Branche „Biotechnologie und Pharmazeutika“ in Form des Offenlegungsthemas „Manipulierte Arzneimittel“ vertreten.
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    • Treibhausgasemissionen Die Kategorie behandelt direkte Treibhausgasemissionen (Scope 1), die ein Unternehmen durch seine Tätigkeit produziert. Dies umfasst Treibhausgasemissionen aus stationären (z. B. Fabriken, Kraftwerke) und mobilen Quellen (z. B. Lkws, Lieferfahrzeuge, Flugzeuge), entweder aus der Verbrennung von Kraftstoffen oder die direkte Freisetzung nicht verbrannter Stoffe während bestimmter Tätigkeiten, wie Abbau natürlicher Ressourcen, Stromerzeugung, Landnutzung oder biogene Prozesse. Die Kategorie umfasst zudem das Management von regulatorischen Risiken, Einhaltung von Umweltvorschriften und Reputationsrisiken und Chancen, wenn diese sich auf Treibhausgasemissionen beziehen. In dieser Kategorie werden die im Kyoto-Protokoll behandelten sieben Treibhausgase erfasst: Kohlendioxid (CO2), Methan (CH4), Distickstoffoxid (N2O), Fluorkohlenwasserstoffe (FKW), perfluorierte Kohlenwasserstoffe (PFC), Schwefelhexafluorid (SF6) und Stickstofftrifluorid (NF3).
      • Treibhausgasemissionen Arbeiten im Zusammenhang mit Abbau und Produktion (Exploration & Produktion, E&P) erzeugen wesentliche Mengen an direkten Treibhausgasemissionen aus verschiedenen Quellen. Diese können aus Verbrennungen wie Abfackeln oder Stromerzeugungsanlagen und aus anderen Quellen entstehen, darunter Gasverarbeitungsanlagen, Entlüften, Abfackeln und flüchtige Methane. Regulatorische Aktionen zur Senkung der THG-Emissionen als Reaktion auf die Risiken des Klimawandels können zu höheren Konformitätskosten und -risiken für E&P-Unternehmen führen. Da die Produktion von Erdgas aus Schiefervorkommen zunimmt, hat sich die Begrenzung der Emissionen von Methan, einem starken THG, aus E&P-Systemen für Öl und Gas zu einem bedeutenden Betriebs-, Ruf- und Konformitätsrisiko für Unternehmen entwickelt. Außerdem könnte sich die Entwicklung von synthetischen Kohlenwasserstoffressourcen als mehr oder weniger THG-intensiv als konventionelles Öl und Gas erweisen. Dies kann sich positiv oder negativ auf die regulatorischen Risiken auswirken. Energieeffizienz, der Einsatz von weniger CO2-intensiven Brennstoffen oder Prozessverbesserungen zur Verringerung von diffusen Emissionen, Entlüftung und Abfackeln können E&P-Unternehmen einen Vorteil verschaffen, da Klimarisiken minimiert, Kosten verringert und Umsätze gesteigert werden.
    • Luftqualität Die Kategorie behandelt das Management der Auswirkungen auf die Luftqualität durch stationäre (z. B. Fabriken, Kraftwerke) und mobile Quellen (z. B. Lkws, Lieferfahrzeuge, Flugzeuge) sowie industrielle Emissionen. Relevante Luftschadstoffe umfassen unter anderem Stickstoffoxide (NOx), Schwefeloxide (SOx), flüchtige organische Verbindungen, Schwermetalle, Feinstaub und Fluorchlorkohlenwasserstoffe. Die Kategorie umfasst nicht Treibhausgasemissionen, die in einer getrennten Kategorie behandelt werden.
      • Luftqualität Zu anderen Luftemissionen aus E&P-Prozessen als Treibhausgasemissionen gehören gefährliche Luftschadstoffe, kritische Luftschadstoffe und flüchtige organische Verbindungen, die wesentliche, lokale Auswirkungen auf die menschliche Gesundheit und die Umwelt haben können. Besonders besorgniserregend sind dabei Schwefeloxid, Stickoxid und flüchtige organische Verbindungen. Die finanziellen Auswirkungen dieser Luftemissionen hängen von den jeweiligen Betriebsstandorten und den dort geltenden Luftschadstoffregulierungen ab. Da E&P-Prozesse immer häufiger in der Nähe von Ballungsräumen stattfinden, werden die gesundheitlichen Auswirkungen bei Überschreitungen der Grenzwerte für Luftemissionen voraussichtlich zunehmen. Das aktive Management dieses Problems anhand von Technik- und Prozessverbesserungen hilft Unternehmen dabei, die Auswirkungen dieser Vorschriften zur Luftqualität zu minimieren und dadurch auch die Bedenken der Aufsichtsbehörden und der Öffentlichkeit abzuschwächen. Unternehmen profitieren zudem von betrieblicher Effizienz, die langfristig zu niedrigeren Kosten führt.
    • Wasser- und Abwassermanagement Die Kategorie behandelt die Wassernutzung, den Wasserverbrauch, die Abwassererzeugung und andere Auswirkungen der Geschäftstätigkeit auf die Wasserressourcen, die von regionalen Unterschieden bezüglich der Verfügbarkeit und Qualität der und des Wettbewerbs um Wasserressourcen beeinflusst werden können. Insbesondere behandelt sie Managementstrategien, die sich unter anderem auf die Wassereffizienz, -intensität und -wiederverwendung beziehen. Letztlich behandelt die Kategorie auch das Management der Abwasseraufbereitung und -entsorgung, einschließlich der Grundwasserverschmutzung.
      • Wassermanagement Je nach Abbautechnik, Explorations- und Produktionsprozess werden wesentliche Mengen an Wasser verbraucht. Somit unterliegen Unternehmen dem Risiko der geringeren Verfügbarkeit von Wasser, von Regulierungen zur Begrenzung des Verbrauchs oder von damit verbundenen Kostenanstiegen, insbesondere in Regionen mit Wasserknappheit. Durch Abwasser, rückgeführtes Wasser, Fracking und sonstige Abflüsse können lokale Wasservorräte verschmutzt werden. Bisher wurden die Auswirkungen des Fracking auf Grundwasservorräte besonders untersucht. In den USA haben Bedenken über in Fracking-Flüssigkeiten verwendete Chemikalien zu einer verstärkten Meldebereitschaft seitens Unternehmen über das freiwillige Branchenregister FracFocus geführt. Entsprechende regionale Vorschriften und Gesetzesvorschläge setzen die nationalen Genehmigungen für Fracking-Verfahren teilweise außer Kraft. Durch die Verringerung des Wasserverbrauchs und der Verschmutzung durch Wiederverwertung oder andere Wassermanagementstrategien sowie durch die Nutzung nicht giftiger FracFluids können Unternehmen ihre Betriebseffizienz steigern und ihre Betriebskosten senken. Solche Strategien könnten auch die Auswirkungen von Vorschriften, geringeren Wasservorräten und gesellschaftlich bedingten Störungen auf den Betrieb minimieren.
    • Umweltauswirkungen Die Kategorie behandelt das Management der Auswirkungen eines Unternehmens auf die Ökosysteme und Biodiversität durch Aktivitäten wie die Landnutzung für die Exploration, den Abbau natürlicher Ressourcen und die Bewirtschaftung sowie die Entwicklung, Konstruktion und Standortwahl von Projekten. Die Auswirkungen umfassen unter anderem den Verlust von Biodiversität, die Zerstörung von Lebensräumen und die Abholzung in allen Phasen – Planung, Landerwerb, Genehmigung, Entwicklung, Arbeiten und Altlastensanierung. Die Kategorie umfasst nicht die Auswirkungen des Klimawandels auf Ökosysteme und die Biodiversität.
      • Auswirkungen auf die Biodiversität Die Tätigkeiten der E&P-Branche können wesentliche Auswirkungen auf die Biodiversität haben. Dazu gehören der Verlust und die Veränderung von Lebensraum durch die Bodennutzung für Abbau, Produktion, Entsorgung von Bohr- und sonstigen Abfällen und Außerbetriebnahme von Onshore- und Offshore-Bohrlöchern. Ölfreisetzungen und Lecks bedrohen Arten und Lebensräume durch die Verschmutzung mit Kohlenwasserstoffen. Die Auswirkungen von E&P-Prozessen auf die Biodiversität können den Wert von Öl- und Gasreserven beeinflussen und zu betrieblichen Risiken führen. Die ökologischen Eigenschaften des Bodens, in dem Reserven gefunden wurden, könnten die Abbaukosten infolge des stärkeren Bewusstseins und höheren Schutzes von Ökosystemen steigern, sodass solche Reserven möglicherweise nicht wirtschaftlich abgebaut werden können. Die Erschließung von Reserven in ökologisch empfindlichen Gebieten könnte für Unternehmen mit Konformitätsrisiken und Rufschädigungen verbunden sein. Regionen wie die Arktis und bestimmte Küstenlinien mit Mangroven und Sümpfen sind zwar nicht besonders ökologisch empfindlich, erfordern jedoch komplexere und teurere Reinigungsverfahren, wenn dort Kohlenwasserstoffe freigesetzt werden und Lecks auftreten. Zukünftige Wertminderungen von Reserven könnten minimiert werden, indem bei der Entscheidung über Investitionen oder Kapitalausgaben berücksichtigt wird, ob die Reserven in oder nahe Schutzgebieten liegen. Unternehmen, die nachweislich die Auswirkungen auf die Biodiversität minimieren, könnten sich beim Zugang zu Reserven in oder nahe Schutzgebieten einen Wettbewerbsvorteil verschaffen. Laufende E&P-Verfahren könnten ohne wirksame Umweltmanagementpläne für verschiedene Phasen des Projektlebenszyklus bedingt durch Strafzahlungen, Gerichtsverfahren, öffentliche Proteste und die damit verbundenen Kosten in Gefahr geraten.
    • Menschenrechte und Beziehungen zur Gemeinschaft Die Kategorie behandelt das Management der Beziehung zwischen Unternehmen und den Gemeinschaften, in denen sie tätig sind, einschließlich des Managements direkter und indirekter Auswirkungen auf grundlegende Menschenrechte und die Behandlung indigener Völker. Insbesondere kann ein solches Management sozioökonomische Auswirkungen auf Gemeinschaften, Engagement in der Gemeinschaft, Umweltgerechtigkeit, Beibehaltung lokaler Arbeitskräfte, Auswirkungen auf lokale Geschäfte, die Betriebslizenz und Bewertungen ökologischer/gesellschaftlicher Auswirkungen umfassen. Die Kategorie umfasst keine Umweltauswirkungen wie etwa Luftverschmutzung oder Abfälle, die in einer getrennten Kategorie behandelt werden, obwohl sie die Gesundheit und Sicherheit der Mitglieder der lokalen Gemeinschaften beeinflussen können.
      • Sicherheit, Menschenrechte und Rechte der indigenen Völker E&P-Unternehmen müssen zusätzliche auf die Gemeinden bezogene Risiken bewältigen, wenn sie in Konfliktgebieten tätig sind oder in Regionen, in denen Verwaltungsorgane, Rechtsstaatlichkeit und Gesetzgebung zum Schutz der Menschenrechte kaum oder gar nicht vorhanden sind. Es bestehen zudem Risiken, wenn sich der Betrieb in Gebieten mit schutzbedürftigen Gemeinschaften, z. B. Ureinwohnern, befindet. Unternehmen, die private oder staatliche Sicherheitskräfte nutzen, um ihre Arbeiter und Sicherheiten zu schützen, können wissentlich oder unwissentlich zu Menschenrechtsverletzungen beitragen, z. B. durch übermäßige Gewaltanwendung. Ureinwohner machen oft die schutzbedürftigste Gruppe der Bevölkerung aus und haben häufig nicht die Möglichkeit, ihre einzigartigen Rechte und Interessen zu vertreten. Unternehmen, die anscheinend zu Menschenrechtsverletzungen beitragen oder die Rechte der Ureinwohner nicht ausreichend beachten, können sich mit Protesten, Aufständen oder der Aussetzung von Genehmigungen konfrontiert sehen. Sie können zudem mit hohen Kosten aufgrund von Entschädigungen oder Vergleichszahlungen und einer Wertminderung ihrer Reserven in diesem Gebiet rechnen. Da diese Anliegen nicht überall von Landesgesetzen abgedeckt werden, wurden zahlreiche internationale Instrumentarien ins Leben gerufen, um Leitlinien für Unternehmen bereitzustellen. Hierzu zählt die Einholung der freiwilligen, vorab erteilten und informierten Einwilligung der Ureinwohner bezüglich aller sie betreffenden Entscheidungen. Ein stärkeres Bewusstsein für die Bedürfnisse dieser Gesellschaftsgruppe hat dazu geführt, dass mehrere Länder bereits mit der Erlassung spezifischer Gesetze zum Schutz der Ureinwohner begonnen haben, was ein höheres regulatorisches Risiko für Unternehmen bedeutet.
      • Beziehungen zur Gemeinschaft E&P-Prozesse finden über mehrere Jahre hinweg statt. Unternehmen sind möglicherweise an mehreren Projekten in einer Region beteiligt, die wesentliche Auswirkungen auf die Gemeinschaft haben können. Die Rechte und Interessen von Gemeinschaften können von den ökologischen und sozialen Auswirkungen von E&P-Prozessen betroffen sein, z. B. Konkurrenz um den Zugang zu lokalen Energie- oder Wasserressourcen, Luft- und Wasseremissionen sowie Prozessabfälle. E&P-Unternehmen benötigen häufig die Unterstützung von lokalen Gemeinschaften, um Genehmigungen und Pachtvereinbarungen zu erhalten und einen störungsfreien Betrieb zu gewährleisten. Auf der anderen Seite können zusätzliche Kosten entstehen, wenn die Gemeinschaft selbst in die Rechte eines E&P-Unternehmens in Bezug auf dessen Zugang zu den Reserven und deren Erschließung eingreift oder die Regierung zu einem Eingriff bewegt. Neben öffentlichen Bedenken bezüglich der direkten Auswirkungen von Projekten können E&P-Aktivitäten auch sozioökonomische Auswirkungen im Zusammenhang mit Bildung, Gesundheit, Existenzgrundlage und Lebensmittelsicherheit der Gemeinschaft haben. E&P-Unternehmen, die in der öffentlichen Wahrnehmung nur nach Gewinn streben und ein Land oder die Ressourcen einer Gemeinschaft ausbeuten, ohne sozioökonomische Vorteile zu bieten, könnten sich Gegenmaßnahmen der jeweiligen Regierungen und Gemeinschaften im Gastland ausgesetzt sehen. Zu solchen Aktionen zählen die Auferlegung von neuen Steuern und Exportbeschränkungen. Diese Risiken können je nach Land variieren und in Ländern, deren Wachstum stark von Öl und Gas abhängt, höher sein. Abbauunternehmen können die Gemeinschaft auf unterschiedliche Art und Weise in ihre globalen Prozesse einbinden, um die Risiken und Chancen im Zusammenhang mit den Rechten und Interessen von Gemeinschaften auszubalancieren. Beispielsweise können die Gemeinschaften in jede Phase des Projektzyklus eingebunden werden. Viele Unternehmen haben den Wert eines Ansatzes der „gemeinsamen Werte“ erkannt und liefern einen wesentlichen sozioökonomischen Vorteil für die Gemeinschaften, während sie den diesen ermöglichen, rentabel zu wirtschaften.
    • Vertriebsmethoden und Produktkennzeichnung Die Kategorie behandelt soziale Probleme, die sich aus einer fehlerhaften Verwaltung der Transparenz, Genauigkeit und Nachvollziehbarkeit von Marketingaussagen, der Werbung und der Kennzeichnung von Produkten und Dienstleistungen ergeben. Sie umfasst unter anderem Werbestandards und -vorschriften, ethische und verantwortungsvolle Marketingpraktiken, irreführende oder trügerische Kennzeichnungen sowie diskriminierende oder unverantwortliche Verkaufs- und Kreditvergabepraktiken umfassen. Dazu gehören trügerische oder aggressive Vertriebsmethoden, bei denen Anreizstrukturen für Mitarbeiter den Verkauf von Produkten oder Dienstleistungen fördern könnten, die nicht dem besten Interesse der Kunden entsprechen.
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    • Mitarbeitergesundheit und -sicherheit Die Kategorie behandelt die Fähigkeit eines Unternehmens, ein sicheres und gesundes Arbeitsumfeld zu schaffen und zu erhalten, an dem es zu keinen Unfällen, Todesfällen oder Krankheiten (weder chronisch noch akut) kommt. Dies gelingt für gewöhnlich durch die Umsetzung von Sicherheitsmanagementplänen, die Entwicklung von Schulungsanforderungen für Mitarbeiter und Auftragnehmer sowie die Durchführung regelmäßiger Prüfungen ihrer eigenen Praktiken sowie die ihrer Unterauftragnehmer. Die Kategorie erfasst zudem, wie Unternehmen durch Technologie, Schulungen, Unternehmenskultur, Einhaltung von aufsichtsrechtlichen Vorschriften, Überwachung, Tests und persönliche Schutzausrüstung die physische und geistige Gesundheit ihrer Belegschaft schützen.
      • Gesundheit und Sicherheit der Belegschaft An E&P-Prozessen beteiligte Arbeitnehmer sind wesentlichen Gesundheits- und Sicherheitsrisiken aufgrund der rauen Arbeitsumgebungen und den Gefahren im Umgang mit Öl und Gas ausgesetzt. Neben akuten Folgen von Unfällen können Arbeiter chronische Erkrankungen, u. a. durch das Einatmen von Quarz und Staub, und psychische Erkrankungen entwickeln. Ein wesentlicher Anteil der Belegschaft an Bohrstandorten entfällt auf Zeitarbeiter und Arbeitnehmer von Dienstleistungsunternehmen. Gesundheitsschäden und Sicherheitsrisiken dieser Arbeiter wirken sich daher auch auf E&P-Unternehmen aus. Zusätzliche Gesundheits- und Sicherheitsprotokolle sind möglicherweise für den Schutz von Frauen und Minderheiten erforderlich, insbesondere bei Arbeiten in Regionen, in denen diese Bevölkerungsgruppen immer noch diskriminiert werden.
    • Mitarbeiterengagement, -vielfalt und -inklusion Die Kategorie behandelt die Fähigkeit eines Unternehmens, sicherzustellen, dass seine Kultur sowie seine Einstellungs- und Beförderungspraktiken den Aufbau einer vielfältigen und inklusiven Belegschaft fördern, die die Bildung von lokalen Talentpools und ihres Kundenstamms widerspiegeln. Sie behandelt die Probleme von diskriminierenden Praktiken auf der Grundlage von Geschlecht, Ethnie, Religion, sexueller Orientierung und anderen Faktoren.
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    • Produktdesign und Lebenszyklusmanagement Die Kategorie behandelt die Aufnahme von ESG-Kriterien (Environmental, Social and Governance; Umwelt, Soziales und Unternehmensführung) bei den Merkmalen der vom Unternehmen verkauften Produkte und Dienstleistungen. Sie umfasst unter anderem die Verwaltung der Lebenszyklusauswirkungen der Produkte und Dienstleistungen, z. B. in Bezug auf Verpackung, Vertrieb, Ressourcenintensität in der Gebrauchsphase und andere externe ökologische und soziale Effekte, die während ihrer Gebrauchsphase oder am Ende ihrer Nutzungsdauer auftreten können. Die Kategorie erfasst auch die Fähigkeit eines Unternehmens, die Nachfrage von Kunden und Gesellschaft nach nachhaltigeren Produkten und Dienstleistungen zu befriedigen und sich verändernde ökologische und soziale Vorschriften zu erfüllen. Sie berücksichtigt keine direkten ökologischen oder sozialen Auswirkungen durch die Geschäftstätigkeit des Unternehmens und keine Gesundheits- und Sicherheitsrisiken für Verbraucher aus der Produktverwendung, die in anderen Kategorien behandelt werden.
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    • Robustheit des Geschäftsmodells Die Kategorie behandelt die Leistungsfähigkeit einer Branche, Risiken und Chancen im Zusammenhang mit der Integration von sozialen, ökologischen und politischen Übergängen zu einer langfristigen Geschäftsmodellplanung zu steuern. Dies umfasst die Reaktionsfähigkeit auf den Übergang zu einer kohlenstoffarmen und durch das Klima eingeschränkten Wirtschaft sowie Wachstum und Erschließung von neuen Märkten für nicht oder unterversorgte sozioökonomische Bevölkerungsgruppen. Die Kategorie beleuchtet Branchen, in denen sich verändernde ökologische und soziale Realitäten Unternehmen herausfordern können, sich grundlegend anzupassen oder die ihre Geschäftsmodelle riskieren können.
      • Reservenbewertung und Kapitalausgaben Laut Schätzungen können E&P-Unternehmen einen wesentlichen Anteil ihrer nachgewiesenen und möglichen Öl- und Gasreserven nicht abbauen, wenn die Treibhausgasemissionen so beschränkt werden sollen, dass der weltweite Temperaturanstieg gemäß dem Pariser Klimaabkommen auf zwei Grad Celsius begrenzt wird. Unternehmen mit mehr CO2-intensiven Reserven, einer CO2-intensiven Produktion und höheren Kapitalkosten sind in der Regel höheren Risiken ausgesetzt. Beschränkungen der THG-Emissionen könnten in Verbindung mit einer höheren Wettbewerbsfähigkeit von alternativen Energietechnologien das Wachstum der weltweiten Nachfrage verringern und somit die Preise für Öl- und Gasprodukte senken. Durch Vorschriften zur Begrenzung von THG-Emissionen steigen die Abbaukosten. Diese Faktoren könnten die Wirtschaftlichkeit des Abbaus von Öl- und Gasreserven beeinträchtigen. Plötzliche regulatorische Aktionen und Aktionen, die speziell auf Branchen mit hohen Emissionen abzielen, könnten sich kurzfristig auf Sicherheit auswirken. Die Verwaltung von Kapitalressourcen und Produktentscheidungen, die kurz- und langfristige Trends zur Eindämmung des Klimawandels berücksichtigen, können verhindern, dass Sicherheiten gemindert werden, und die Rentabilität und Kreditwürdigkeit aufrechterhalten.
    • Geschäftsethik Die Kategorie behandelt den Ansatz des Unternehmens zum Steuern von Risiken und Chancen in Bezug auf ethisches Geschäftsverhalten, einschließlich Betrug, Korruption, Bestechungs- und Beschleunigungszahlungen, treuhänderische Verantwortungen und anderes Verhalten, das eine ethische Komponente beinhalten kann. Dies umfasst eine Sensitivität gegenüber Geschäftsnormen und -standards, während diese sich im Laufe der Zeit sowie je nach Gerichtsbarkeit und Kultur verändern. Sie behandelt die Fähigkeit des Unternehmens, Dienstleistungen bereitzustellen, die den höchsten beruflichen und ethischen Standards der Branche genügen, was bedeutet, durch die angemessene Schulung von Mitarbeitern Interessenkonflikte, Falschdarstellungen, Voreingenommenheit und Fahrlässigkeit zu verhindern und Richtlinien sowie Verfahren einzuführen, die sicherstellen, dass Mitarbeiter Dienstleistungen ohne Vorurteile und Fehler bereitstellen.
      • Geschäftsethik und Transparenz Die Steuerung der Geschäftsethik und die Aufrechterhaltung eines einschlägigen Grades der Transparenz bei Zahlungen an Regierungen oder Einzelpersonen sind wichtige Anliegen für E&P-Unternehmen. Der Grund hierfür ist die Bedeutung der Beziehungen zu den Regierungen der Länder, in denen das Unternehmen tätig ist, bei der Ausübung dessen geschäftlicher Tätigkeiten und dem Erhalt von Zugriff auf Öl- und Gasvorkommen. Die Verabschiedung mehrerer Gesetze und Initiativen zur Bekämpfung von Korruption und Bestechung sowie zur Förderung der Zahlungstransparenz schafft globale Regulierungsmechanismen zur Verringerung bestimmter Risiken. Verstöße gegen diese Gesetze können zu wesentlichen Einmalkosten oder höheren laufenden Konformitätskosten führen, während eine erfolgreiche Einhaltung solcher Vorschriften Möglichkeiten zur Risikominderung bietet und negativen Ergebnissen entgegenwirkt. Das Enforcement dieser Gesetze könnte zu wesentlichen einmaligen Kosten oder zu höheren laufenden Konformitätskosten führen und die gesellschaftliche Akzeptanz eines Unternehmens betreffen. Für Unternehmen mit umfangreichen Reserven oder Betrieben in korruptionsgefährdeten Gebieten ist das Risiko bedeutend höher. Diese Unternehmen stehen unter dem Druck, sicherzustellen, dass ihre Führungsstrukturen und Geschäftspraktiken Korruption, vorsätzliche und unbeabsichtigte Beteiligung an illegalen oder unethischen Zahlungen und Schenkungen an Regierungsbeamte oder Privatpersonen verhindern können.
    • Management des rechtlichen und regulatorischen Umfelds Die Kategorie behandelt das Konzept eines Unternehmens, um sich mit Aufsichtsbehörden auseinanderzusetzen, wenn in Konflikt stehende unternehmerische und öffentliche Interessen potenziell langfristige nachteilige direkte oder indirekte ökologische und soziale Auswirkungen haben können. Die Kategorie befasst sich damit, in welchem Ausmaß sich das Unternehmen auf aufsichtsrechtliche Richtlinien oder geldpolitische Anreize (z. B. Subventionen und Steuern) und Maßnahmen zur Beeinflussung der Branchenrichtlinie (z. B. durch Lobbyismus) verlässt, wie die grundsätzliche Abhängigkeit von einem günstigen regulatorischen Umfeld für die geschäftliche Wettbewerbsfähigkeit und die Fähigkeit, die entsprechenden Vorschriften einzuhalten, aussieht. Sie kann sich auf die Ausrichtung des Managements und die Ansichten der Investoren bezüglich regulatorischer Zusammenarbeit und Compliance im Allgemeinen beziehen.
      • Management des rechtlichen und regulatorischen Umfelds Die Industrie für den Abbau und die Produktion von Öl und Gas unterliegt zahlreichen nachhaltigkeitsbezogenen Vorschriften und einem sich oft schnell ändernden regulatorischen Umfeld. Änderungen des gesetzlichen und regulatorischen Umfelds können zu wesentlichen Auswirkungen auf den Unternehmenswert führen. Die Unternehmen der Branche beteiligen sich regelmäßig am Regulierungs- und Gesetzgebungsprozess zu einer Vielzahl von ökologischen und gesellschaftlichen Fragen und können dies direkt oder über die Vertretung durch einen Branchenverband erreichen. Ein solches Engagement kann sich daraus ergeben, dass Unternehmen sicherstellen wollen, dass die Ansichten der Branche bei der Entwicklung von Vorschriften, die sich auf die Branche auswirken, vertreten werden und dass sie auch die Interessen der Aktionäre vertreten. Gleichzeitig kann sich ein solches Engagement zur Beeinflussung von Umweltgesetzen und -vorschriften negativ auf den Ruf des Unternehmens bei den Interessengruppen auswirken und letztlich die soziale Erlaubnis zum Unternehmensbetrieb beeinträchtigen. Unternehmen, die in der Lage sind, diese Standpunkte auszubalancieren, sind unter Umständen besser in der Lage, auf mittel- bis langfristige regulatorische Entwicklungen zu reagieren.
    • Risikomanagement bei kritischen Vorfällen Die Kategorie befasst sich mit der Verwendung des Unternehmens von Managementsystemen und Szenarioplanung, um das Vorkommen von Unfällen und Notfällen mit geringer Wahrscheinlichkeit und großer Auswirkung mit wesentlichen potenziellen externen ökologischen und sozialen Effekten zu verhindern. Sie bezieht sich auf die Sicherheitskultur eines Unternehmens, seine entsprechenden Sicherheitsmanagementsysteme und technologischen Kontrollen, die potenziellen menschlichen, ökologischen und sozialen Auswirkungen des Auftretens solcher Ereignisse und die langfristigen Auswirkungen für ein Unternehmen, seine Arbeiter und die Gesellschaft, falls ein solches Ereignis eintritt.
      • Risikomanagement bei kritischen Vorfällen Die E&P-Branche ist hohen Risiken in Bezug auf Exploration, Erschließung und Produktion ausgesetzt. Die Freisetzung von Kohlenwasserstoffen oder anderer gefährlicher Substanzen infolge von Unfällen kann schwerwiegende Folgen für die Belegschaft eines Unternehmens sowie für die externe soziale und ökologische Umgebung haben. Zusätzlich zu wirksamen Methoden für das Prozesssicherheitsmanagement räumen Unternehmen der Entwicklung einer Sicherheitskultur häufig höchste Priorität ein. So soll das Risiko von Unfällen oder sonstigen Gesundheits- oder Sicherheitsvorfällen minimiert werden. Treten dennoch Unfälle oder Zwischenfälle auf, können Unternehmen mit einer starken Sicherheitskultur solche Vorfälle schneller effektiver erkennen und darauf reagieren. Eine Kultur, die Arbeitnehmer und Auftragnehmer einbindet und sie in die Lage versetzt, gemeinsam mit dem Management ihre eigene Gesundheit, Sicherheit und ihr Wohlergehen zu schützen und Unfälle zu verhindern, hilft Unternehmen dabei, Produktionsausfälle auf ein Minimum zu beschränken, Kosten zu minimieren, die Produktivität der Belegschaft zu gewährleisten und die gesellschaftliche Akzeptanz zu wahren.
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    • Treibhausgasemissionen Die Kategorie behandelt direkte Treibhausgasemissionen (Scope 1), die ein Unternehmen durch seine Tätigkeit produziert. Dies umfasst Treibhausgasemissionen aus stationären (z. B. Fabriken, Kraftwerke) und mobilen Quellen (z. B. Lkws, Lieferfahrzeuge, Flugzeuge), entweder aus der Verbrennung von Kraftstoffen oder die direkte Freisetzung nicht verbrannter Stoffe während bestimmter Tätigkeiten, wie Abbau natürlicher Ressourcen, Stromerzeugung, Landnutzung oder biogene Prozesse. Die Kategorie umfasst zudem das Management von regulatorischen Risiken, Einhaltung von Umweltvorschriften und Reputationsrisiken und Chancen, wenn diese sich auf Treibhausgasemissionen beziehen. In dieser Kategorie werden die im Kyoto-Protokoll behandelten sieben Treibhausgase erfasst: Kohlendioxid (CO2), Methan (CH4), Distickstoffoxid (N2O), Fluorkohlenwasserstoffe (FKW), perfluorierte Kohlenwasserstoffe (PFC), Schwefelhexafluorid (SF6) und Stickstofftrifluorid (NF3).
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    • Luftqualität Die Kategorie behandelt das Management der Auswirkungen auf die Luftqualität durch stationäre (z. B. Fabriken, Kraftwerke) und mobile Quellen (z. B. Lkws, Lieferfahrzeuge, Flugzeuge) sowie industrielle Emissionen. Relevante Luftschadstoffe umfassen unter anderem Stickstoffoxide (NOx), Schwefeloxide (SOx), flüchtige organische Verbindungen, Schwermetalle, Feinstaub und Fluorchlorkohlenwasserstoffe. Die Kategorie umfasst nicht Treibhausgasemissionen, die in einer getrennten Kategorie behandelt werden.
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    • Wasser- und Abwassermanagement Die Kategorie behandelt die Wassernutzung, den Wasserverbrauch, die Abwassererzeugung und andere Auswirkungen der Geschäftstätigkeit auf die Wasserressourcen, die von regionalen Unterschieden bezüglich der Verfügbarkeit und Qualität der und des Wettbewerbs um Wasserressourcen beeinflusst werden können. Insbesondere behandelt sie Managementstrategien, die sich unter anderem auf die Wassereffizienz, -intensität und -wiederverwendung beziehen. Letztlich behandelt die Kategorie auch das Management der Abwasseraufbereitung und -entsorgung, einschließlich der Grundwasserverschmutzung.
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    • Umweltauswirkungen Die Kategorie behandelt das Management der Auswirkungen eines Unternehmens auf die Ökosysteme und Biodiversität durch Aktivitäten wie die Landnutzung für die Exploration, den Abbau natürlicher Ressourcen und die Bewirtschaftung sowie die Entwicklung, Konstruktion und Standortwahl von Projekten. Die Auswirkungen umfassen unter anderem den Verlust von Biodiversität, die Zerstörung von Lebensräumen und die Abholzung in allen Phasen – Planung, Landerwerb, Genehmigung, Entwicklung, Arbeiten und Altlastensanierung. Die Kategorie umfasst nicht die Auswirkungen des Klimawandels auf Ökosysteme und die Biodiversität.
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    • Menschenrechte und Beziehungen zur Gemeinschaft Die Kategorie behandelt das Management der Beziehung zwischen Unternehmen und den Gemeinschaften, in denen sie tätig sind, einschließlich des Managements direkter und indirekter Auswirkungen auf grundlegende Menschenrechte und die Behandlung indigener Völker. Insbesondere kann ein solches Management sozioökonomische Auswirkungen auf Gemeinschaften, Engagement in der Gemeinschaft, Umweltgerechtigkeit, Beibehaltung lokaler Arbeitskräfte, Auswirkungen auf lokale Geschäfte, die Betriebslizenz und Bewertungen ökologischer/gesellschaftlicher Auswirkungen umfassen. Die Kategorie umfasst keine Umweltauswirkungen wie etwa Luftverschmutzung oder Abfälle, die in einer getrennten Kategorie behandelt werden, obwohl sie die Gesundheit und Sicherheit der Mitglieder der lokalen Gemeinschaften beeinflussen können.
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    • Vertriebsmethoden und Produktkennzeichnung Die Kategorie behandelt soziale Probleme, die sich aus einer fehlerhaften Verwaltung der Transparenz, Genauigkeit und Nachvollziehbarkeit von Marketingaussagen, der Werbung und der Kennzeichnung von Produkten und Dienstleistungen ergeben. Sie umfasst unter anderem Werbestandards und -vorschriften, ethische und verantwortungsvolle Marketingpraktiken, irreführende oder trügerische Kennzeichnungen sowie diskriminierende oder unverantwortliche Verkaufs- und Kreditvergabepraktiken umfassen. Dazu gehören trügerische oder aggressive Vertriebsmethoden, bei denen Anreizstrukturen für Mitarbeiter den Verkauf von Produkten oder Dienstleistungen fördern könnten, die nicht dem besten Interesse der Kunden entsprechen.
      • Transparente Informationen und gerechte Beratung für Kunden Anlageverwalter unterliegen gesetzlichen Verpflichtungen und treuhänderischen Pflichten in Bezug auf Buchführung, Betrieb und Marketing, Offenlegungsanforderungen und dem Verbot betrügerischer Aktivitäten. Die Vorschriften der Industrie der Vermögensverwaltung und -verwahrung haben das Ziel, die Interessen von Unternehmen und Kunden in Einklang zu bringen und Interessenkonflikte zu vermeiden. Diese Vorschriften sowie die Tatsache, dass der Großteil der Anlageverwalter Gebühren auf Grundlage der Höhe der verwalteten Anlagen verdienen, stellt für Unternehmen einen wesentlichen Anreiz dar, ihren Kunden Strategien anzubieten, die ihrem Rendite-Risiko-Profil entsprechen. Trotz der Offenlegungsanforderungen ist für Unternehmen nach wie vor eine gewaltige Aufgabe, ihren Kunden die Risiken der Anlagestrategien verständlich zu machen. Werden die Kundenerwartungen nicht erfüllt, so können langwierige und kostspielige Rechtsstreitigkeiten, Vertrauensverlust und geringere Umsätze die Folge sein. Durch strengere Offenlegungsvorschriften bei Verfahren oder Programmen zur Bereitstellung einschlägiger, klarer und transparenter Informationen über Produkte und Dienstleistungen, über Regelverstöße durch Arbeitnehmer und über die Höhe von Geldstrafen und Vergleichen im Zusammenhang mit der professionellen Integrität erhalten Investoren einen besseren Überblick darüber, wie erfolgreich der Umgang von Unternehmen mit den diesbezüglichen Risiken ist und ob diese in der Lage sind, den langfristigen Wert für die Aktionäre zu erhalten.
    • Mitarbeitergesundheit und -sicherheit Die Kategorie behandelt die Fähigkeit eines Unternehmens, ein sicheres und gesundes Arbeitsumfeld zu schaffen und zu erhalten, an dem es zu keinen Unfällen, Todesfällen oder Krankheiten (weder chronisch noch akut) kommt. Dies gelingt für gewöhnlich durch die Umsetzung von Sicherheitsmanagementplänen, die Entwicklung von Schulungsanforderungen für Mitarbeiter und Auftragnehmer sowie die Durchführung regelmäßiger Prüfungen ihrer eigenen Praktiken sowie die ihrer Unterauftragnehmer. Die Kategorie erfasst zudem, wie Unternehmen durch Technologie, Schulungen, Unternehmenskultur, Einhaltung von aufsichtsrechtlichen Vorschriften, Überwachung, Tests und persönliche Schutzausrüstung die physische und geistige Gesundheit ihrer Belegschaft schützen.
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    • Mitarbeiterengagement, -vielfalt und -inklusion Die Kategorie behandelt die Fähigkeit eines Unternehmens, sicherzustellen, dass seine Kultur sowie seine Einstellungs- und Beförderungspraktiken den Aufbau einer vielfältigen und inklusiven Belegschaft fördern, die die Bildung von lokalen Talentpools und ihres Kundenstamms widerspiegeln. Sie behandelt die Probleme von diskriminierenden Praktiken auf der Grundlage von Geschlecht, Ethnie, Religion, sexueller Orientierung und anderen Faktoren.
      • Arbeitnehmervielfalt und -inklusion Bei Unternehmen im Bereich der Vermögensverwaltung und -verwahrung ist der Wettbewerb um qualifizierte Arbeitnehmer sehr stark. Gleichzeitig weist die Branche eine geringe Diversität auf, insbesondere bei den Führungspositionen. In den letzten Jahren haben Fälle von geschlechtsspezifischer Diskriminierung bei börsennotierten Unternehmen der Branche in den Medien für Schlagzeilen gesorgt. Angesichts der durch die Einführung komplexerer Finanzprodukte und den computergestützten algorithmischen und Hochfrequenzhandel raschen Weiterentwicklung der Branche werden die Rekrutierung und die Bindung qualifizierter Mitarbeiter eine immer wichtigere Rolle spielen. Wird eine diverse Belegschaft (Gender, Ethnie) im gesamten Unternehmen gefördert, so wird der Kandidatenpool wahrscheinlich erweitert, was die Einstellungskosten senken und die Betriebseffizienz steigern könnte. Darüber hinaus weisen Studien darauf hin, dass diverse Mitarbeiterteams die Rendite-Risiko-Eigenschaften von Investitionsportfolios verbessern könnten. Durch eine verbesserte Offenlegung der Unternehmensdiversität (Gender/Ethnie), insbesondere wenn diese nach Mitarbeiterkategorie erfolgt, können Aktionäre besser beurteilen, wie Unternehmen in dieser Branche mit den damit verbundenen Risiken und Chancen umgehen.
    • Produktdesign und Lebenszyklusmanagement Die Kategorie behandelt die Aufnahme von ESG-Kriterien (Environmental, Social and Governance; Umwelt, Soziales und Unternehmensführung) bei den Merkmalen der vom Unternehmen verkauften Produkte und Dienstleistungen. Sie umfasst unter anderem die Verwaltung der Lebenszyklusauswirkungen der Produkte und Dienstleistungen, z. B. in Bezug auf Verpackung, Vertrieb, Ressourcenintensität in der Gebrauchsphase und andere externe ökologische und soziale Effekte, die während ihrer Gebrauchsphase oder am Ende ihrer Nutzungsdauer auftreten können. Die Kategorie erfasst auch die Fähigkeit eines Unternehmens, die Nachfrage von Kunden und Gesellschaft nach nachhaltigeren Produkten und Dienstleistungen zu befriedigen und sich verändernde ökologische und soziale Vorschriften zu erfüllen. Sie berücksichtigt keine direkten ökologischen oder sozialen Auswirkungen durch die Geschäftstätigkeit des Unternehmens und keine Gesundheits- und Sicherheitsrisiken für Verbraucher aus der Produktverwendung, die in anderen Kategorien behandelt werden.
      • Einbeziehung von Umwelt-, Gesellschafts- und Führungsfaktoren in der Vermögensverwaltung und -beratung Unternehmen im Bereich der Vermögensverwaltung und -verwahrung haben eine treuhänderische Verantwortung gegenüber ihren Kunden. Bei Anlageentscheidungen müssen sie daher alle wesentlichen Informationen analysieren, einschließlich aller Umwelt-, Gesellschafts- und Führungsfaktoren (ESG). Hierzu gehört die Berücksichtigung von ESG-Faktoren bei der Bewertung, der Modellierung, der Portfoliozusammensetzung, der Vertretungsabstimmung und dem Engagement bei Beteiligungsnehmern und demzufolge bei der Investitionsentscheidung der Anlageverwalter. Da das Management und der Einsatz nichtfinanzieller Kapitalformen zunehmend zum Marktwert beitragen, hat die Einbeziehung von ESG-Faktoren in die Analyse von Beteiligungsnehmern an Bedeutung gewonnen. So haben Studien ergeben, dass das Management bestimmter ESG-Faktoren sowohl die Rechnungslegung als auch die Marktrenditen wesentlich beeinflussen kann. Ein tiefes Verständnis der ESG-Performance von Beteiligungsnehmern, die Integration von ESG-Faktoren in die Bewertung und Modellierung sowie die Einbindung von Beteiligungsnehmern bei Nachhaltigkeitsfragen führen dazu, dass Anlageverwalter überdurchschnittliche Renditen erzielen können. Auf der anderen Seite drohen Unternehmen der Vermögensverwaltung und -verwahrung, die diese Risiken und Chancen bei ihren Vermögensverwaltungsaktivitäten nicht berücksichtigen, geringere Anlagerenditen in ihren Portfolios, was Verluste bei den Performancegebühren verursachen könnte. Langfristig droht der Abfluss von verwalteten Anlagen, was den Verlust von Marktanteilen und geringere Bearbeitungsgebühren zur Folge hätte.
      • Finanzierte Emissionen Unternehmen, die an Vermögensverwaltungsaktivitäten teilnehmen, sind Risiken und Chancen im Zusammenhang mit den mit diesen Aktivitäten verbundenen Treibhausgasemissionen ausgesetzt. Gegenparteien, Kreditnehmer oder Beteiligungsunternehmen mit höheren Emissionen sind möglicherweise anfälliger für Risiken im Zusammenhang mit technologischen Veränderungen, Verschiebungen bei Angebot und Nachfrage sowie politischen Änderungen, die sich wiederum auf die Aussichten eines Finanzinstituts auswirken können, das diesen Unternehmen Finanzdienstleistungen bereitstellt. Diese Risiken und Chancen können in Form von Kreditrisiken, Marktrisiken, Reputationsrisiken und anderen finanziellen und betrieblichen Risiken entstehen. Beispielsweise könnte ein Kreditrisiko im Zusammenhang mit der Finanzierung von Kunden entstehen, die von immer strengeren CO2-Steuern, Treibstoffeffizienzvorschriften oder anderen Richtlinien betroffen sind; Kreditrisiken können auch durch damit verbundene technologische Veränderungen entstehen. Durch die Finanzierung von Projekten zur Förderung fossiler Brennstoffe kann ein Reputationsrisiko entstehen. Unternehmen, die an Vermögensverwaltungsaktivitäten teilnehmen, überwachen und steuern solche Risiken zunehmend durch die Messung ihrer finanzierten Emissionen. Diese Messung dient als Indikator dafür, wie stark ein Unternehmen klimabedingten Risiken und Chancen ausgesetzt ist und wie es seine Anlagestrategien im Laufe der Zeit möglicherweise anpassen muss.
    • Robustheit des Geschäftsmodells Die Kategorie behandelt die Leistungsfähigkeit einer Branche, Risiken und Chancen im Zusammenhang mit der Integration von sozialen, ökologischen und politischen Übergängen zu einer langfristigen Geschäftsmodellplanung zu steuern. Dies umfasst die Reaktionsfähigkeit auf den Übergang zu einer kohlenstoffarmen und durch das Klima eingeschränkten Wirtschaft sowie Wachstum und Erschließung von neuen Märkten für nicht oder unterversorgte sozioökonomische Bevölkerungsgruppen. Die Kategorie beleuchtet Branchen, in denen sich verändernde ökologische und soziale Realitäten Unternehmen herausfordern können, sich grundlegend anzupassen oder die ihre Geschäftsmodelle riskieren können.
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    • Geschäftsethik Die Kategorie behandelt den Ansatz des Unternehmens zum Steuern von Risiken und Chancen in Bezug auf ethisches Geschäftsverhalten, einschließlich Betrug, Korruption, Bestechungs- und Beschleunigungszahlungen, treuhänderische Verantwortungen und anderes Verhalten, das eine ethische Komponente beinhalten kann. Dies umfasst eine Sensitivität gegenüber Geschäftsnormen und -standards, während diese sich im Laufe der Zeit sowie je nach Gerichtsbarkeit und Kultur verändern. Sie behandelt die Fähigkeit des Unternehmens, Dienstleistungen bereitzustellen, die den höchsten beruflichen und ethischen Standards der Branche genügen, was bedeutet, durch die angemessene Schulung von Mitarbeitern Interessenkonflikte, Falschdarstellungen, Voreingenommenheit und Fahrlässigkeit zu verhindern und Richtlinien sowie Verfahren einzuführen, die sicherstellen, dass Mitarbeiter Dienstleistungen ohne Vorurteile und Fehler bereitstellen.
      • Geschäftsethik Das regulatorische Umfeld von Unternehmen der Vermögensverwaltung und -verwahrung entwickelt sich sowohl national als auch international stetig weiter. Unternehmen müssen eine Reihe komplexer und oftmals auch widersprüchlicher Regeln bezüglich Leistung, Verhalten und Offenlegung befolgen, die sich unter anderem auf Insiderhandel, Clearing-Anforderungen in außerbörslichen Derivatemärkten und Steuerhinterziehung beziehen. Als Vermögensverwalter und -verwahrer ihrer Kunden unterliegen Unternehmen dieser Branche strengen gesetzlichen Anforderungen. In manchen Rechtsordnungen können außerdem die erweiterten Anreize für Whistleblower die Anzahl der bei Aufsichtsbehörden eingereichten Beschwerden noch erhöhen. Firmen, die anhand solider interner Kontrollen die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen gewährleisten können, sind besser aufgestellt, um das Vertrauen der Kunden zu gewinnen, was zu höherem Absatzvolumen führt, und um die Sicherheite ihrer Aktionäre zu schützen, indem Verluste aufgrund von Gerichtsverfahren minimiert werden.
    • Management des rechtlichen und regulatorischen Umfelds Die Kategorie behandelt das Konzept eines Unternehmens, um sich mit Aufsichtsbehörden auseinanderzusetzen, wenn in Konflikt stehende unternehmerische und öffentliche Interessen potenziell langfristige nachteilige direkte oder indirekte ökologische und soziale Auswirkungen haben können. Die Kategorie befasst sich damit, in welchem Ausmaß sich das Unternehmen auf aufsichtsrechtliche Richtlinien oder geldpolitische Anreize (z. B. Subventionen und Steuern) und Maßnahmen zur Beeinflussung der Branchenrichtlinie (z. B. durch Lobbyismus) verlässt, wie die grundsätzliche Abhängigkeit von einem günstigen regulatorischen Umfeld für die geschäftliche Wettbewerbsfähigkeit und die Fähigkeit, die entsprechenden Vorschriften einzuhalten, aussieht. Sie kann sich auf die Ausrichtung des Managements und die Ansichten der Investoren bezüglich regulatorischer Zusammenarbeit und Compliance im Allgemeinen beziehen.
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    • Risikomanagement bei kritischen Vorfällen Die Kategorie befasst sich mit der Verwendung des Unternehmens von Managementsystemen und Szenarioplanung, um das Vorkommen von Unfällen und Notfällen mit geringer Wahrscheinlichkeit und großer Auswirkung mit wesentlichen potenziellen externen ökologischen und sozialen Effekten zu verhindern. Sie bezieht sich auf die Sicherheitskultur eines Unternehmens, seine entsprechenden Sicherheitsmanagementsysteme und technologischen Kontrollen, die potenziellen menschlichen, ökologischen und sozialen Auswirkungen des Auftretens solcher Ereignisse und die langfristigen Auswirkungen für ein Unternehmen, seine Arbeiter und die Gesellschaft, falls ein solches Ereignis eintritt.
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